Mehrwertsteuer auf Kaffee: Bohnen, Getränke, Ausrüstung und Geschenkpackungen
Kaffeebohnen sind im Vereinigten Königreich nullbesteuert; derselbe Kaffee, der als Heißgetränk serviert wird, ist standardbesteuert. Wo die Grenze für Röster, Cafés, Geschenkpackungen und Ausrüstung verläuft und was das für die Registrierung bedeutet.
7 Minuten Lesezeit Aktualisiert am 9. Oktober 2026
Die meisten Lebensmittel sind im Vereinigten Königreich von der Mehrwertsteuer befreit, mit Ausnahmen, die gesetzlich aufgeführt sind, und einigen Artikeln, die die Ausnahmen 'überschreiben' und wieder auf null zurückkehren. Die Mehrwertsteuermitteilung 701/14 von HMRC erklärt die Regeln. Kaffee fällt in die Kategorie der nullbesteuerten Waren, während Catering und heiße Lebensmittel und Getränke der regulären Besteuerung unterliegen.
Die Hauptlinien für eine Rösterei
| Lieferung | Üblicher Mehrwertsteuersatz | Warum |
|---|---|---|
| Geröstete Kaffeebohnen und gemahlener Kaffee | Null | Kaffee und seine Zubereitungen überschreiten die Ausnahme für Getränke und sind als Lebensmittel nullbesteuert |
| Rohkaffee | Null | Wie oben |
| Kaffee, der an Cafés verkauft wird (Großhandel) | Null | Die gleichen Waren; die Nutzung durch den Käufer ändert dies nicht |
| Heiße Kaffeegetränke zum Mitnehmen | Standard | Heiße Speisen und Getränke sind standardmäßig besteuert |
| Getränke oder Lebensmittel, die in Ihren Räumlichkeiten konsumiert werden | Standard | Lieferungen im Rahmen der Gastronomie sind standardmäßig besteuert |
| Mühlen, Brüher, Tassen, Merchandise | Standard | Nicht Lebensmittel |
| Schulungskurse und Wartung von Geräten | Standard | Dienstleistungen, nicht Lebensmittel |
Kalte Getränke, kaffeehaltige Fertigprodukte und gemischte Geschenkpackungen (Kaffee mit einer Tasse oder einem Brüher) haben eigene Regeln. Die Mitteilung von HMRC behandelt gemischte und mehrere Lieferungen sowie Werbeartikel; überprüfen Sie dies oder fragen Sie einen Berater, für jedes Produkt, das Kaffee mit etwas anderem kombiniert.
Registrierung
Sie müssen sich für die USt registrieren, wenn Ihr steuerpflichtiger Umsatz in den letzten 12 Monaten die Registrierungsgrenze überschreitet oder Sie erwarten, dass dies in den nächsten 30 Tagen allein der Fall sein wird. Die Grenze beträgt £90.000 ab dem 1. April 2024. Der steuerpflichtige Umsatz umfasst auch umsatzsteuerfreie Verkäufe, sodass eine Rösterei, die nur umsatzsteuerfreien Kaffee verkauft, ihre Verkäufe dennoch auf die Grenze anrechnen kann. HMRC kann einem Unternehmen, das hauptsächlich umsatzsteuerfreie Lieferungen tätigt, eine Ausnahme von der Registrierung gestatten; fragen Sie, ob dies für Sie geeignet ist.
Warum Röstprotokollierung und Entwicklungszeit für eine Rösterei wichtig sind: Konsistenz, Schulung, schnellere Fehlersuche, Kosten pro Charge und Aufzeichnungen.
Ein Unternehmen, das hauptsächlich nullbesteuerten Kaffee verkauft, erhebt keine Mehrwertsteuer auf diese Verkäufe, kann jedoch die Mehrwertsteuer auf seine Kosten zurückfordern: den Röster, die Verpackung, die Ausrüstung, den Brennstoff und die Dienstleistungen. Das bedeutet oft regelmäßige Mehrwertsteuerrückzahlungen. Wiegen Sie dies gegen die Verwaltung und gegen alle standardbesteuerten Verkäufe wie Getränke und Merchandise ab.
Praktische Punkte
Mehrwertsteuerverwaltung
- Setzen Sie den richtigen Mehrwertsteuersatz für jedes Produkt in Ihrem Geschäft und Ihrem Rechnungsstellungssystem
- Zeigen Sie den Verbrauchern Preise inklusive Mehrwertsteuer, wenn Sie registriert sind
- Trennen Sie nullbesteuerte und regulär besteuerte Positionen auf gemischten Rechnungen
- Führen Sie digitale Aufzeichnungen und reichen Sie diese unter Making Tax Digital ein, sobald Sie registriert sind
- Überprüfen Sie die Behandlung eines neuen Produkttyps mit Mitteilung 701/14 vor der Einführung
Wo Roastnet hilft
Fragen, die Röster stellen
- Ist Kaffee in Großbritannien von der Mehrwertsteuer befreit?
- Kaffeebohnen, gemahlener Kaffee und Rohkaffee sind als Lebensmittel nullbesteuert. Heiße Kaffeegetränke und Kaffee, der vor Ort konsumiert wird, sind standardbesteuert.
- Müssen Kaffeeröster sich für die Mehrwertsteuer registrieren?
- Nur wenn der steuerpflichtige Umsatz die Schwelle (£90.000 ab dem 1. April 2024) überschreitet. Umsatzsteuerfreie Verkäufe zählen dazu. Viele Röster melden sich freiwillig an, um die Umsatzsteuer auf Kosten zurückzufordern.
- Wird auf Kaffee, der an Cafés verkauft wird, Mehrwertsteuer erhoben?
- Wessen Name steht auf einem Privatlabel-Kaffee?
Offizielle Quellen
- HMRC: Food products and VAT (VAT Notice 701/14)
- HMRC: Catering, takeaway food and VAT (VAT Notice 709/1)
- GOV.UK: VAT registration
Regeln ändern sich. Diese Quellen wurden am 9. Oktober 2026 überprüft; bestätigen Sie immer die aktuelle Position mit dem Gremium, das sie veröffentlicht, bevor Sie handeln.
Weiterlesen
Einzelunternehmer, Partnerschaft oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung für eine Rösterei?
Die Struktur entscheidet, wer haftet, wenn etwas schiefgeht, wie Gewinne besteuert werden und wie einfach es ist, einen Partner zu gewinnen oder zu verkaufen. Ein einfacher Vergleich für Rösterei-Gründer.
Cashflow in einer Rösterei: Rohkaffee, Zahlungsbedingungen und Wachstum
Sie bezahlen für Rohkaffee Wochen oder Monate bevor ein Café Ihnen für das geröstete Ergebnis bezahlt. Hier ist, wo das Geld hingeht, die Prognose, die es früh zeigt, und die Hebel, die es zurückbringen.
Verkauf von Kaffee auf Märkten und Veranstaltungen
Märkte bringen Ihren Kaffee vor Menschen, die ihn probieren, eine Tüte kaufen und abonnieren werden. Sie benötigen auch Genehmigungen, eine Hygieneeinrichtung und eine realistische Sicht auf die Einnahmen.
Führen Sie die Rösterei von einem Ort aus
Rohbestand, Röstpläne, Großhandelsbestellungen und der Rohkaffeemarkt auf einer Plattform, mit einer kostenlosen Röstprotokollierungs-App für Ihre Maschine.