Btw op koffie: bonen, dranken, apparatuur en geschenkverpakkingen
Koffiebonen zijn nul-gewaardeerd in het VK; dezelfde koffie geserveerd als warme drank is standaard-gewaardeerd. Waar de lijn valt voor branders, cafés, geschenkverpakkingen en apparatuur, en wat dit betekent voor registratie.
7 min lezen Bijgewerkt 9 oktober 2026
De meeste voedingsmiddelen zijn in het VK vrijgesteld van btw, met uitzonderingen die bij wet zijn vermeld, en sommige artikelen die de uitzonderingen 'overschrijven' en weer naar nul terugkeren. HMRC's BTW-notitie 701/14 legt de regels uit. Koffie valt aan de vrijgestelde kant, terwijl catering en warme voeding en dranken standaard belast zijn.
De belangrijkste lijnen voor een branderij
| Levering | Gebruikelijke btw-tarief | Waarom |
|---|---|---|
| Gebrande koffiebonen en gemalen koffie. | Nul | Koffie en zijn bereidingen vallen onder de uitzondering voor dranken en zijn nul-gewaardeerd voedsel |
| Groene koffie | Nul | Zoals hierboven |
| Koffie verkocht aan cafés (groothandel) | Nul | Dezelfde goederen; het gebruik door de koper verandert het niet |
| Heet koffie dranken om mee te nemen | Standaard | Heet voedsel en drank is standaard belast |
| Dranken of voedsel die op uw locatie worden genuttigd | Standaard | Leveringen in het kader van catering zijn standaard belast |
| Maalmachines, zetapparaten, mokken, merchandise | Standaard | Geen voedsel |
| Opleidingscursussen en onderhoud van apparatuur | Standaard | Diensten, geen voedsel |
Koude dranken, koffie-gebaseerde kant-en-klare producten en gemengde geschenkverpakkingen (koffie met een mok of zetapparaat) hebben hun eigen regels. De kennisgeving van HMRC dekt gemengde en meerdere leveringen en promotionele artikelen; controleer het, of vraag een adviseur, voor elk product dat koffie met iets anders combineert.
Registratie
U moet zich registreren voor BTW wanneer uw belastbare omzet in de afgelopen 12 maanden boven de registratiedrempel komt, of u verwacht dit in de komende 30 dagen alleen. De drempel is £90.000 vanaf 1 april 2024. Belastbare omzet omvat ook nul-gewaardeerde verkopen, dus een branderij die alleen nul-gewaardeerde koffie verkoopt, telt zijn verkopen mee voor de drempel. HMRC kan een bedrijf dat voornamelijk nul-gewaardeerde leveringen doet, toestaan om een uitzondering van registratie aan te vragen; vraag of dit voor u geschikt is.
Waarom registreren een branderij kan helpen
Een bedrijf dat voornamelijk zero-rated koffie verkoopt, rekent geen btw over die verkopen, maar kan btw op zijn kosten terugvorderen: de brander, verpakking, apparatuur, brandstof en diensten. Dat betekent vaak regelmatige btw-terugbetalingen. Weeg dit af tegen de administratie en tegen eventuele standaard-geprijsde verkopen zoals dranken en merchandise.
Praktische punten
Btw-huishouding
- Stel het juiste BTW-tarief in voor elk product in uw winkel en factureringssysteem
- Toon prijzen inclusief BTW aan consumenten als u geregistreerd bent
- Scheiding van nul-tarief en standaard-tarief lijnen op gemengde facturen
- Houd digitale records bij en dien ze in onder Making Tax Digital zodra u geregistreerd bent
- Controleer de behandeling van elk nieuw producttype met Notice 701/14 voor de lancering
Waar Roastnet helpt
Vragen die branders stellen
- Is koffie in het VK vrijgesteld van btw?
- Koffiebonen, gemalen koffie en groene koffie zijn nul-gewaardeerd als voedsel. Warme koffiedranken en koffie die ter plaatse wordt geconsumeerd, zijn standaard-gewaardeerd.
- Moeten koffiebranders zich registreren voor BTW?
- Alleen wanneer de belastbare omzet de drempel (£90.000 vanaf 1 april 2024) overschrijdt. Zero-rated verkopen tellen mee. Veel koffiebranders registreren vrijwillig om BTW op kosten terug te vorderen.
- Wordt er btw geheven op koffie die aan cafés wordt verkocht?
- Groothandel gebrande koffie is nul-gewaardeerd. Het café rekent vervolgens BTW op de dranken die het serveert.
Officiële bronnen
- HMRC: Food products and VAT (VAT Notice 701/14)
- HMRC: Catering, takeaway food and VAT (VAT Notice 709/1)
- GOV.UK: VAT registration
Regels veranderen. Deze bronnen zijn gecontroleerd op 9 oktober 2026; bevestig altijd de huidige situatie bij het orgaan dat ze publiceert voordat u actie onderneemt.
Lees verder
Eenmanszaak, vennootschap of besloten vennootschap voor een branderij?
De structuur bepaalt wie aansprakelijk is wanneer er iets misgaat, hoe de winsten worden belast en hoe gemakkelijk het is om een partner aan te trekken of te verkopen. Een eenvoudige vergelijking voor oprichters van een branderij.
Cashflow in een branderij: groene koffie, kredietvoorwaarden en groei
U betaalt voor groene koffie weken of maanden voordat een café u betaalt voor het geroosterde resultaat. Hier gaat de cash naartoe, de prognose die het vroeg laat zien, en de hefboom die het terugbrengt.
Koffie verkopen op markten en evenementen
Markten brengen uw koffie voor mensen die het zullen proeven, een zak kopen en zich abonneren. Ze hebben ook vergunningen, een hygiëne-opstelling en een realistisch beeld van de opbrengsten nodig.
Beheer de branderij vanuit één plek
Groene voorraad, brandplannen, groothandelsbestellingen en de groene koffiemarkt op één platform, met een gratis brandregistratie-app voor uw machine.