PVN par kafiju: pupiņas, dzērieni, aprīkojums un dāvanu komplekti
Kafijas pupiņas Lielbritānijā ir nulles likmes; tā pati kafija, kas pasniegta kā karsts dzēriens, ir standarta likmes. Kur līnija krīt grauzdētājiem, kafejnīcām, dāvanu komplektiem un aprīkojumam, un ko tas nozīmē reģistrācijai.
7 min lasīšana Atjaunots 2026. gada 9. oktobris
Lielākā daļa pārtikas produkti ir nulles likmes PVN Apvienotajā Karalistē, ar izņēmumiem, kas uzskaitīti likumā, un dažiem priekšmetiem, kas 'pārsniedz' izņēmumus un atgriežas pie nulles. HMRC PVN paziņojums 701/14 izskaidro noteikumus. Kafija atrodas nulles likmes pusē, kamēr ēdināšana un karstie ēdieni un dzērieni ir standarta likmes.
Galvenās līnijas grauzdētavai
| Piegāde | Parastā PVN likme | Kāpēc |
|---|---|---|
| Grauzdētās kafijas pupiņas un maltā kafija | Nulles | Kafija un tās pagatavošanas veidi pārspēj dzērienu izņēmumu un ir nulles likmes pārtika |
| Zaļā kafija | Nulles | Kā iepriekš |
| Kafija, kas pārdota kafejnīcām (vairumtirdzniecība) | Nulles | Tādas pašas preces; pircēja izmantošana to nemaina |
| Karstie kafijas dzērieni, ko ņemt līdzi | Standarts | Karstie ēdieni un dzērieni ir standartizēti |
| Dzērieni vai pārtika, ko patērē jūsu telpās | Standarts | Piegādes ēdināšanas procesā ir standarta likmes |
| Malšanas iekārtas, kafijas automāti, krūzes, preces | Standarts | Nav pārtika |
| Apmācību kursi un iekārtu apkalpošana | Standarts | Pakalpojumi, nevis pārtika |
Aukstie dzērieni, kafijas bāzes gatavie dzērieni un jaukti dāvanu komplekti (kafija ar krūzi vai kafijas automātu) ir ar saviem noteikumiem. HMRC paziņojums aptver jauktas un vairāku piegāžu un reklāmas priekšmetus; pārbaudiet to vai jautājiet konsultantam par jebkuru produktu, kas apvieno kafiju ar kaut ko citu.
Reģistrācija
Jums jāreģistrējas VAT, kad jūsu apliekamais apgrozījums pēdējo 12 mēnešu laikā pārsniedz reģistrācijas slieksni, vai jūs to gaidāt nākamo 30 dienu laikā. Slieksnis ir £90,000 no 2024. gada 1. aprīļa. Apliekamais apgrozījums ietver nulles likmes pārdošanu, tāpēc kafijas grauzdētava, kas pārdod tikai nulles likmes kafiju, joprojām skaita savus pārdošanas apjomus pret slieksni. HMRC var atļaut uzņēmumam, kas galvenokārt veic nulles likmes piegādes, pieteikties uz izņēmumu no reģistrācijas; jautājiet, vai tas jums der.
Kāpēc reģistrēšana var palīdzēt grauzdētavai
Uzņēmums, kas pārdod galvenokārt ar nulles nodokļa likmi apliekamu kafiju, neiekasē PVN par šīm pārdošanām, bet var atgūt PVN par saviem izdevumiem: grauzdētājs, iepakojums, aprīkojums, degviela un pakalpojumi. Tas bieži nozīmē regulāras PVN atmaksas. Novērtējiet to pret administrāciju un pret jebkādām standarta nodokļa likmēm apliekamām pārdošanām, piemēram, dzērieniem un precēm.
Praktiski punkti
PVN uzskaites kārtība
- Iestatiet pareizo PVN likmi katram produktam jūsu veikalā un rēķinu sistēmā
- Rādiet PVN iekļautas cenas patērētājiem, ja esat reģistrēts
- Atsevišķi nulles likmes un standarta likmes rindiņas jauktajos rēķinos
- Uzturiet digitālos ierakstus un arhivējiet tos saskaņā ar Making Tax Digital, kad esat reģistrējies
- Pārbaudiet jebkura jauna produkta veida apstrādi ar Paziņojumu 701/14 pirms palaišanas
Kur Roastnet palīdz
Jautājumi, ko uzdod grauzdētāji
- Vai kafija Apvienotajā Karalistē ir ar nulles likmi PVN?
- Kafijas pupiņas, maltā kafija un zaļā kafija ir nulles likmes kā pārtika. Karstie kafijas dzērieni un kafija, kas patērēta telpās, ir standarta likmes.
- Vai kafijas grauzdētājiem ir jāreģistrējas PVN?
- Tikai tad, kad apliekamais apgrozījums pārsniedz slieksni (£90,000 no 2024. gada 1. aprīļa). Nulles likmes pārdošana tiek skaitīta uz to. Daudzi grauzdētāji reģistrējas brīvprātīgi, lai atgūtu VAT par izmaksām.
- Vai par kafiju, kas pārdota kafejnīcām, tiek piemērots PVN?
- Vairumtirdzniecībā grauzdēta kafija ir ar nulles nodokļa likmi. Kafejnīca tad iekasē VAT par dzērieniem, ko tā pasniedz.
Oficiālie avoti
- HMRC: Food products and VAT (VAT Notice 701/14)
- HMRC: Catering, takeaway food and VAT (VAT Notice 709/1)
- GOV.UK: VAT registration
Noteikumi mainās. Šie avoti tika pārbaudīti 2026. gada 9. oktobris; vienmēr apstipriniet pašreizējo stāvokli ar iestādi, kas tos publicē, pirms rīkojaties.
Lasiet nākamo
Individuālais uzņēmējs, partnerība vai ierobežota atbildība uzņēmums grauzdētavai?
Struktūra nosaka, kurš ir atbildīgs, kad kaut kas noiet greizi, kā tiek aplikti ar nodokļiem peļņa un cik viegli ir piesaistīt partneri vai pārdot. Vienkārša salīdzināšana roastery dibinātājiem.
Naudas plūsma kafijas grauzdētavā: zaļā kafija, kredīta nosacījumi un izaugsme
Jūs maksājat par zaļo kafiju nedēļas vai mēneša laikā pirms kafejnīca jums maksā par grauzdēto rezultātu. Šeit ir, kur nauda aiziet, prognoze, kas to parāda agri, un sviras, kas to atgriež.
Kafijas pārdošana tirgos un pasākumos
Tirgus izvirza jūsu kafiju priekšā cilvēkiem, kuri to nogaršos, nopirks maisiņu un abonēs. Viņiem arī nepieciešamas atļaujas, higiēnas iekārtojums un reālistiska skatījums uz ieņēmumiem.
Vadīt grauzdētavu no vienas vietas
Zaļā krājuma, cepešanas plānu, vairumtirdzniecības pasūtījumu un zaļās kafijas tirgus apvienošana vienā platformā, ar bezmaksas cepešanas žurnāla lietotni jūsu iekārtai.