IVA sul caffè: chicchi, bevande, attrezzature e pacchi regalo
I chicchi di caffè sono esenti da IVA nel Regno Unito; lo stesso caffè servito come bevanda calda è soggetto a IVA standard. Dove si colloca il confine per torrefattori, caffè, pacchetti regalo e attrezzature, e cosa significa per la registrazione.
7 min di lettura Aggiornato il 9 ottobre 2026
La maggior parte degli alimenti è esente da IVA nel Regno Unito, con eccezioni elencate dalla legge, e alcuni articoli che 'sopravanzano' le eccezioni e tornano a zero. L'Avviso IVA 701/14 dell'HMRC spiega le regole. Il caffè si trova sul lato esente da IVA, mentre la ristorazione e i cibi e bevande calde sono soggetti a IVA standard.
Le linee principali per una torrefazione
| Fornitura | Aliquota IVA abituale | Perché |
|---|---|---|
| Chicchi di caffè tostato e caffè macinato. | Zero | Il caffè e le sue preparazioni superano l'eccezione delle bevande e sono alimenti esenti da IVA |
| Caffè verde | Zero | Come sopra |
| Caffè venduto a caffè (vendita all'ingrosso) | Zero | Le stesse merci; l'uso da parte dell'acquirente non cambia |
| Bevande calde da asporto | Standard | Cibo e bevande calde sono tassati standard |
| Bevande o cibo consumati nei vostri locali | Standard | Le forniture nel corso della ristorazione sono soggette a tassazione standard |
| Macchine da caffè, infusori, tazze, merce | Standard | Non alimentare |
| Corsi di formazione e assistenza alle attrezzature | Standard | Servizi, non cibo |
Le bevande fredde, i prodotti pronti da bere a base di caffè e i pacchetti regalo misti (caffè con una tazza o un estrattore) hanno le proprie regole. L'avviso dell'HMRC copre forniture miste e multiple e articoli promozionali; controllalo, o chiedi a un consulente, per qualsiasi prodotto che combina il caffè con qualcos'altro.
Registrazione
Devi registrarti per l'IVA quando il tuo fatturato imponibile negli ultimi 12 mesi supera la soglia di registrazione, o ti aspetti che lo faccia nei prossimi 30 giorni. La soglia è di £90,000 a partire dal 1 aprile 2024. Il fatturato imponibile include le vendite esenti da IVA, quindi una torrefazione che vende solo caffè esente da IVA conta comunque le sue vendite ai fini della soglia. L'HMRC può consentire a un'azienda che effettua principalmente forniture esenti da IVA di richiedere un'eccezione dalla registrazione; chiedi se si adatta a te.
Perché registrarsi può aiutare una torrefazione
Un'azienda che vende principalmente caffè esente da IVA non addebita IVA su quelle vendite ma può recuperare l'IVA sui suoi costi: il torrefattore, imballaggi, attrezzature, carburante e servizi. Questo significa spesso rimborsi IVA regolari. Valuta questo rispetto all'amministrazione e rispetto a qualsiasi vendita soggetta a IVA standard come bevande e merce.
Punti pratici
Gestione IVA
- Imposta l'aliquota IVA corretta su ogni prodotto nel tuo negozio e nel sistema di fatturazione
- Mostra i prezzi comprensivi di IVA ai consumatori se sei registrato
- Separa le linee a zero aliquota e a aliquota standard su fatture miste
- Mantieni registrazioni digitali e archivia sotto Making Tax Digital una volta registrato
- Controlla il trattamento di qualsiasi nuovo tipo di prodotto con l'Avviso 701/14 prima del lancio
Dove Roastnet aiuta
Domande che si pongono i torrefattori
- Il caffè è esente da IVA nel Regno Unito?
- I chicchi di caffè, il caffè macinato e il caffè verde sono esenti da IVA come alimenti. Le bevande calde a base di caffè e il caffè consumato nei locali sono soggetti a IVA standard.
- I torrefattori devono registrarsi per l'IVA?
- Solo quando il fatturato imponibile supera la soglia (£90,000 dal 1 aprile 2024). Le vendite esenti da IVA contano per questo. Molti torrefattori si registrano volontariamente per recuperare l'IVA sui costi.
- L'IVA è applicata sul caffè venduto ai caffè?
- Il caffè tostato all'ingrosso è esente da IVA. La caffetteria poi addebita l'IVA sulle bevande che serve.
Fonti ufficiali
- HMRC: Food products and VAT (VAT Notice 701/14)
- HMRC: Catering, takeaway food and VAT (VAT Notice 709/1)
- GOV.UK: VAT registration
Le regole cambiano. Queste fonti sono state verificate il 9 ottobre 2026; conferma sempre la posizione attuale con l'ente che le pubblica prima di agire.
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