ΦΠΑ στον καφέ: φασόλια, ποτά, εξοπλισμός και δώρα
Οι κόκκοι καφέ είναι μη επιβαρυνόμενοι στο Ηνωμένο Βασίλειο; ο ίδιος καφές που σερβίρεται ως ζεστό ρόφημα είναι επιβαρυνόμενος. Πού πέφτει η γραμμή για καφεκοπτείες, καφετέριες, δώρα και εξοπλισμό, και τι σημαίνει αυτό για την εγγραφή.
7 λεπτά ανάγνωσης Ενημερώθηκε 9 Οκτωβρίου 2026
Οι περισσότερες τροφές είναι μηδενικά φορολογημένες για ΦΠΑ στο Ηνωμένο Βασίλειο, με εξαιρέσεις που αναφέρονται από το νόμο, και ορισμένα είδη που 'υπερβαίνουν' τις εξαιρέσεις και επιστρέφουν στο μηδέν. Η Ειδοποίηση ΦΠΑ 701/14 της HMRC εξηγεί τους κανόνες. Ο καφές βρίσκεται στη μηδενικά φορολογημένη πλευρά, ενώ η εστίαση και τα ζεστά τρόφιμα και ποτά είναι κανονικά φορολογημένα.
Οι κύριες γραμμές για μια roastery
| Προμήθεια | Συνήθης συντελεστής ΦΠΑ | Γιατί |
|---|---|---|
| Ψημένοι κόκκοι καφέ και αλεσμένος καφές | Μηδέν | Ο καφές και οι παρασκευές του υπερβαίνουν την εξαίρεση ποτών και είναι μη επιβαρυνόμενο τρόφιμο |
| Ακατέργαστος καφές | Μηδέν | Όπως παραπάνω |
| Ο καφές πωλείται σε καφετέριες (χονδρική) | Μηδέν | Τα ίδια αγαθά; η χρήση του αγοραστή δεν το αλλάζει |
| Ζεστά ροφήματα καφέ για να πάρετε μαζί σας | Πρότυπο | Ζεστό φαγητό και ποτό είναι κανονικά φορολογημένα |
| Ποτά ή φαγητό που καταναλώνονται στις εγκαταστάσεις σας | Πρότυπο | Οι προμήθειες κατά τη διάρκεια της τροφοδοσίας είναι κανονικά φορολογημένες |
| Αλέστες, παρασκευαστές, κούπες, εμπορεύματα | Πρότυπο | Όχι τρόφιμο |
| Μαθήματα εκπαίδευσης και συντήρηση εξοπλισμού | Πρότυπο | Υπηρεσίες, όχι τρόφιμα |
Τα κρύα ροφήματα, τα έτοιμα προς κατανάλωση προϊόντα με βάση τον καφέ και τα μεικτά δώρα (καφές με φλιτζάνι ή παρασκευαστή) έχουν τους δικούς τους κανόνες. Η ανακοίνωση της HMRC καλύπτει μεικτές και πολλαπλές προμήθειες και προωθητικά είδη; ελέγξτε το ή ρωτήστε έναν σύμβουλο για οποιοδήποτε προϊόν που συνδυάζει τον καφέ με κάτι άλλο.
Εγγραφή
Πρέπει να εγγραφείτε για ΦΠΑ όταν ο φορολογητέος τζίρος σας τους τελευταίους 12 μήνες ξεπερνά το όριο εγγραφής, ή αναμένετε να το ξεπεράσετε τους επόμενους 30 ημέρες. Το όριο είναι £90,000 από 1 Απριλίου 2024. Ο φορολογητέος τζίρος περιλαμβάνει πωλήσεις μη φορολογητέες, οπότε μια καφετέρια που πουλά μόνο μη φορολογηθέντα καφέ μετρά τις πωλήσεις της προς το όριο. Η HMRC μπορεί να επιτρέψει σε μια επιχείρηση που κάνει κυρίως μη φορολογητέες προμήθειες να υποβάλει αίτηση για εξαίρεση από την εγγραφή; ρωτήστε αν σας ταιριάζει.
Γιατί η καταχώριση μπορεί να βοηθήσει μια καφετέρια
Μια επιχείρηση που πουλά κυρίως καφέ μη επιβαρυνόμενο με ΦΠΑ δεν χρεώνει ΦΠΑ σε αυτές τις πωλήσεις αλλά μπορεί να ανακτήσει ΦΠΑ στα κόστη της: ο καβουρδιστής, η συσκευασία, ο εξοπλισμός, τα καύσιμα και οι υπηρεσίες. Αυτό συχνά σημαίνει τακτικές επιστροφές ΦΠΑ. Ζυγίστε αυτό σε σχέση με τη διοίκηση και με οποιεσδήποτε πωλήσεις με κανονικό συντελεστή όπως ποτά και εμπορεύματα.
Πρακτικά σημεία
Διαχείριση ΦΠΑ
- Ορίστε τον σωστό συντελεστή ΦΠΑ σε κάθε προϊόν στο κατάστημα και στο σύστημα τιμολόγησης σας
- Δείξτε τιμές συμπεριλαμβανομένου του ΦΠΑ στους καταναλωτές αν είστε εγγεγραμμένοι
- Διαχωρίστε τις γραμμές μηδενικού συντελεστή και κανονικού συντελεστή σε μικτές τιμολόγια
- Διατηρήστε ψηφιακά αρχεία και καταχωρίστε τα υπό το Making Tax Digital μόλις εγγραφείτε
- Ελέγξτε τη μεταχείριση οποιουδήποτε νέου τύπου προϊόντος με την Ειδοποίηση 701/14 πριν από την κυκλοφορία
Πού βοηθάει το Roastnet
Ερωτήσεις που κάνουν οι καφετιέρηδες
- Είναι ο καφές μηδενικού συντελεστή ΦΠΑ στο Ηνωμένο Βασίλειο;
- Οι κόκκοι καφέ, ο αλεσμένος καφές και ο πράσινος καφές είναι μη επιβαρυνόμενοι ως τρόφιμο. Ζεστά ροφήματα καφέ και καφές που καταναλώνεται στις εγκαταστάσεις είναι επιβαρυνόμενα.
- Πρέπει οι καφεκοπτείες να εγγραφούν για ΦΠΑ;
- Μόνο όταν ο φορολογητέος τζίρος ξεπερνά το όριο (£90,000 από 1 Απριλίου 2024). Οι μη φορολογητέες πωλήσεις υπολογίζονται σε αυτό. Πολλοί ψήστες εγγράφονται εθελοντικά για να ανακτήσουν τον ΦΠΑ στα έξοδα.
- Χρεώνεται ΦΠΑ στον καφέ που πωλείται σε καφετέριες;
- Ο χονδρικός ψημένος καφές είναι μη επιβαρυνόμενος. Η καφετέρια χρεώνει στη συνέχεια ΦΠΑ για τα ποτά που σερβίρει.
Επίσημες πηγές
- HMRC: Food products and VAT (VAT Notice 701/14)
- HMRC: Catering, takeaway food and VAT (VAT Notice 709/1)
- GOV.UK: VAT registration
Οι κανόνες αλλάζουν. Αυτές οι πηγές ελέγχθηκαν στις 9 Οκτωβρίου 2026; πάντα επιβεβαιώστε τη τρέχουσα κατάσταση με τον φορέα που τις δημοσιεύει πριν ενεργήσετε.
Διαβάστε επόμενο
Ατομικός επιχειρηματίας, εταιρική σχέση ή εταιρεία περιορισμένης ευθύνης για μια καφετέρια;
Η δομή αποφασίζει ποιος είναι υπεύθυνος όταν κάτι πάει στραβά, πώς φορολογούνται τα κέρδη και πόσο εύκολο είναι να φέρετε έναν συνεργάτη ή να πουλήσετε. Μια απλή σύγκριση για τους ιδρυτές καφεκοπτείων.
Ροή μετρητών σε ένα καβουρδιστήριο: πράσινος καφές, πιστωτικοί όροι και ανάπτυξη
Πληρώνετε για τον πράσινο καφέ εβδομάδες ή μήνες πριν σας πληρώσει ένα καφέ για το καβουρδισμένο αποτέλεσμα. Εδώ είναι πού πηγαίνει το μετρητό, η πρόβλεψη που το δείχνει νωρίς, και οι μοχλοί που το φέρνουν πίσω.
Πώληση καφέ σε αγορές και εκδηλώσεις
Οι αγορές βάζουν τον καφέ σας μπροστά σε ανθρώπους που θα τον δοκιμάσουν, θα αγοράσουν μια σακούλα και θα εγγραφούν. Χρειάζονται επίσης άδειες, ρύθμιση υγιεινής και ρεαλιστική άποψη για τα έσοδα.
Διαχειριστείτε την καφετέρια από ένα μέρος
Πράσινα αποθέματα, σχέδια καβουρδίσματος, χονδρικές παραγγελίες και η αγορά ακατέργαστου καφέ σε μία πλατφόρμα, με μια δωρεάν εφαρμογή καταγραφής καβουρδίσματος για τη μηχανή σας.