DPH na kávu: zrná, nápoje, vybavenie a darčekové balíčky
Kávové zrná sú v UK nulovo zdanené; tá istá káva podávaná ako horúci nápoj je zdanená štandardne. Kde leží hranica pre pražiarne, kaviarne, darčekové balíčky a vybavenie, a čo to znamená pre registráciu.
7 min čítania Aktualizované 9. októbra 2026
Väčšina potravín je v UK oslobodená od DPH, s výnimkami uvedenými v zákone, a niektoré položky, ktoré 'prekonávajú' výnimky a vracajú sa na nulu. Oznámenie DPH HMRC 701/14 vysvetľuje pravidlá. Káva je na strane oslobodenej od DPH, zatiaľ čo catering a teplé jedlo a nápoje sú štandardne zdanené.
Hlavné línie pre pražiareň
| Dodávka | Obvyklá sadzba DPH | Prečo |
|---|---|---|
| Pražené kávové zrná a mletá káva | Nula | Káva a jej prípravy prevažujú nad výnimkou nápojov a sú nulovo zdanené |
| Zelená káva | Nula | Ako vyššie |
| Káva predávaná kaviarňam (veľkoobchod) | Nula | Rovnaké tovary; použitie kupujúceho to nemení |
| Horúce kávové nápoje na odnesenie | Štandard | Horúce jedlo a nápoje sú štandardne zdanené |
| Nápoje alebo jedlo konzumované vo vašich priestoroch | Štandard | Dodávky v priebehu cateringu sú štandardne zdanené |
| Mlynčeky, variče, hrnčeky, tovar | Štandard | Nie je to jedlo |
| Školenia a servis zariadení | Štandard | Služby, nie jedlo |
Studené nápoje, produkty na báze kávy pripravené na pitie a zmiešané darčekové balíčky (káva s hrnčekom alebo prístrojom) majú svoje vlastné pravidlá. Oznámenie HMRC pokrýva zmiešané a viacnásobné dodávky a propagačné položky; skontrolujte to alebo sa opýtajte poradcu na akýkoľvek produkt, ktorý kombinuje kávu s niečím iným.
Registrácia
Musíte sa zaregistrovať na DPH, keď váš zdaniteľný obrat za posledných 12 mesiacov prekročí registračný prah, alebo ak to očakávate v nasledujúcich 30 dňoch. Prah je £90,000 od 1. apríla 2024. Zdaniteľný obrat zahŕňa aj predaje s nulovou sadzbou, takže pražiareň, ktorá predáva iba kávu s nulovou sadzbou, stále počíta svoje predaje do prahu. HMRC môže povoliť podniku, ktorý prevažne poskytuje dodávky s nulovou sadzbou, požiadať o výnimku z registrácie; opýtajte sa, či to vyhovuje vám.
Prečo zaznamenávanie praženia a čas vývoja sú dôležité pre pražiareň: konzistencia, školenie, rýchlejšie hľadanie chýb, náklady na dávku a záznamy.
Podnik, ktorý predáva väčšinou kávu s nulovou sadzbou, neúčtuje DPH na tieto predaje, ale môže si nárokovať DPH na svoje náklady: pražič, balenie, vybavenie, palivo a služby. To často znamená pravidelné vrátenie DPH. Zvážte to voči administratíve a voči akýmkoľvek predajom s bežnou sadzbou, ako sú nápoje a tovar.
Praktické body
Údržba DPH
- Nastavte správnu sadzbu DPH na každý produkt vo vašom obchode a fakturačnom systéme
- Zobrazte ceny vrátane DPH spotrebiteľom, ak ste registrovaní
- Oddelujte nula-percentové a štandardné línie na zmiešaných faktúrach
- Udržujte digitálne záznamy a archivujte ich pod Making Tax Digital po registrácii
- Skontrolujte zaobchádzanie s akýmkoľvek novým typom produktu s Oznámením 701/14 pred uvedením na trh
Kde Vám Roastnet pomáha
Otázky, ktoré si pražiari kladú
- Je káva v UK oslobodená od DPH?
- Kávové zrná, mletá káva a zelená káva sú nulovo zdanené ako potraviny. Horúce kávové nápoje a káva konzumovaná na mieste sú zdanené štandardne.
- Musí sa pražiarne kávy registrovať na DPH?
- Iba keď zdaniteľný obrat prekročí prah (£90,000 od 1. apríla 2024). Nulovo zdanené predaje sa počítajú do toho. Mnoho pražiarov sa registruje dobrovoľne, aby si mohli nárokovať DPH na nákladoch.
- Je na kávu predávanú kaviarňam účtovaná DPH?
- Na akú súkromnú značkovú kávu ide meno?
Oficiálne zdroje
- HMRC: Food products and VAT (VAT Notice 701/14)
- HMRC: Catering, takeaway food and VAT (VAT Notice 709/1)
- GOV.UK: VAT registration
Pravidlá sa menia. Tieto zdroje boli skontrolované 9. októbra 2026; vždy potvrďte aktuálnu situáciu s organizáciou, ktorá ich publikuje, predtým ako podniknete kroky.
Čítajte ďalej
Fyzická osoba, partnerstvo alebo spoločnosť s ručením obmedzeným pre pražiareň?
Štruktúra rozhoduje o tom, kto je zodpovedný, keď sa niečo pokazí, ako sú zisky zdaňované a ako ľahko je priviesť partnera alebo predať. Jednoduché porovnanie pre zakladateľov pražiarne.
Cash flow v pražiarni: zelená káva, úverové podmienky a rast
Platíte za zelenú kávu týždne alebo mesiace predtým, ako vám kaviareň zaplatí za pražený výsledok. Tu sú peniaze, predpoveď, ktorá to ukáže vopred, a páky, ktoré to vrátia späť.
Predaj kávy na trhoch a akciách
Trhy umiestňujú vašu kávu pred ľudí, ktorí ju ochutnajú, kúpia si balík a prihlásia sa na odber. Taktiež potrebujú povolenia, hygienické zriadenie a realistický pohľad na príjmy.
Prevádzkujte pražiareň z jedného miesta
Zelené zásoby, plány praženia, veľkoobchodné objednávky a trh so zelenou kávou na jednej platforme, s bezplatnou aplikáciou na zaznamenávanie praženia pre Vašu pražičku.