IVA sobre café: grãos, bebidas, equipamentos e pacotes de presente
Grãos de café têm taxa zero no Reino Unido; o mesmo café servido como bebida quente é taxado à taxa padrão. Onde a linha se encontra para torrefatores, cafés, pacotes de presente e equipamentos, e o que isso significa para o registo.
7 min de leitura Atualizado 9 de outubro de 2026
A maior parte dos alimentos está isenta de IVA no Reino Unido, com exceções listadas por lei, e alguns itens que 'anulam' as exceções e voltam a ser isentos. O Aviso de IVA 701/14 da HMRC explica as regras. O café está do lado isento, enquanto a restauração e alimentos e bebidas quentes são taxados à taxa normal.
As linhas principais para uma torrefação
| Fornecimento | Taxa normal de IVA | Porquê |
|---|---|---|
| Grãos de café torrados e café moído | Zero | Café e suas preparações sobrepõem-se à exceção de bebidas e são alimentos com taxa zero |
| Café verde | Zero | Como acima |
| Café vendido a cafés (venda por grosso) | Zero | Os mesmos bens; o uso do comprador não o altera |
| Bebidas de café quentes para levar | Padrão | Comida e bebida quentes são taxadas à taxa padrão |
| Bebidas ou alimentos consumidos nas tuas instalações | Padrão | Fornecimentos no decurso de catering são taxados à taxa normal |
| Moinhos, máquinas de café, canecas, mercadoria | Padrão | Não é alimento |
| Cursos de formação e manutenção de equipamentos | Padrão | Serviços, não alimentos |
Bebidas frias, produtos prontos a beber à base de café e pacotes de presente mistos (café com uma caneca ou um brewer) têm as suas próprias regras. O aviso da HMRC cobre fornecimentos mistos e múltiplos e itens promocionais; verifica-o, ou pergunta a um conselheiro, para qualquer produto que combine café com algo mais.
Registo
Deves registar-te para o IVA quando o teu volume de negócios tributável nos últimos 12 meses ultrapassa o limite de registo, ou esperas que o faça nos próximos 30 dias. O limite é de £90,000 a partir de 1 de abril de 2024. O volume de negócios tributável inclui vendas isentas de IVA, por isso uma torrefação que venda apenas café isento de IVA ainda conta as suas vendas para o limite. A HMRC pode permitir que um negócio que faz principalmente fornecimentos isentos de IVA solicite uma exceção ao registo; pergunta se isso se aplica a ti.
Por que registar pode ajudar uma torrefação
Uma empresa que vende principalmente café com taxa zero não cobra IVA nessas vendas, mas pode recuperar o IVA sobre os seus custos: o torrador, embalagens, equipamentos, combustível e serviços. Isso muitas vezes significa reembolsos regulares de IVA. Pesa isso contra a administração e contra quaisquer vendas com taxa padrão, como bebidas e mercadorias.
Pontos práticos
Organização do IVA
- Define a taxa de IVA correta em cada produto na tua loja e sistema de faturação
- Mostra preços com IVA incluído aos consumidores se estiveres registado
- Separa linhas com taxa zero e taxa padrão em faturas mistas
- Mantém registos digitais e arquiva sob Making Tax Digital uma vez registado
- Verifica o tratamento de qualquer novo tipo de produto com o Aviso 701/14 antes do lançamento
Onde a Roastnet ajuda
Perguntas que os torrefatores fazem
- O café tem taxa zero de IVA no Reino Unido?
- Grãos de café, café moído e café verde têm taxa zero como alimentos. Bebidas quentes de café e café consumido no local são taxados à taxa padrão.
- Os torrefatores de café têm de se registar para o IVA?
- Apenas quando o volume de negócios tributável ultrapassa o limite (£90,000 a partir de 1 de Abril de 2024). Vendas isentas contam para isso. Muitos torrefatores registam-se voluntariamente para recuperar o IVA sobre os custos.
- É cobrado IVA sobre o café vendido a cafés?
- O café torrado por grosso é isento de IVA. O café, então, cobra IVA sobre as bebidas que serve.
Fontes oficiais
- HMRC: Food products and VAT (VAT Notice 701/14)
- HMRC: Catering, takeaway food and VAT (VAT Notice 709/1)
- GOV.UK: VAT registration
As regras mudam. Estas fontes foram verificadas em 9 de outubro de 2026; confirma sempre a posição atual com o organismo que as publica antes de agir.
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