IVA sobre café: grãos, bebidas, equipamentos e pacotes de presente
Grãos de café são considerados alimentos com alíquota zero no Reino Unido; o mesmo café servido como bebida quente é considerado com alíquota padrão. Onde a linha se encontra para torrefadores, cafeterias, pacotes de presente e equipamentos, e o que isso significa para o registro.
7 min de leitura Atualizado 9 de outubro de 2026
A maioria dos alimentos é isenta de IVA no Reino Unido, com exceções listadas por lei, e alguns itens que 'substituem' as exceções e retornam ao zero. O Aviso de IVA 701/14 da HMRC explica as regras. O café está do lado isento, enquanto a alimentação e bebidas quentes são tributadas normalmente.
As principais linhas para uma torrefação
| Fornecer | Alíquota de IVA usual | Por que |
|---|---|---|
| Grãos de café torrados e café moído | Zero | Café e suas preparações anulam a exceção de bebidas e são considerados alimentos com alíquota zero |
| Café verde | Zero | Como acima |
| Café vendido para cafeterias (atacado) | Zero | Os mesmos produtos; o uso do comprador não muda isso |
| Bebidas de café quente para levar | Padrão | Comida e bebida quentes são tributadas à taxa padrão |
| Bebidas ou alimentos consumidos em suas instalações | Padrão | Fornecimentos no curso de catering são tributados à taxa padrão |
| Moinhos, máquinas de café, canecas, mercadorias | Padrão | Não é alimento |
| Cursos de treinamento e manutenção de equipamentos | Padrão | Serviços, não alimentos |
Bebidas frias, produtos prontos para beber à base de café e pacotes de presente mistos (café com uma caneca ou cafeteira) têm suas próprias regras. O aviso da HMRC abrange suprimentos mistos e múltiplos e itens promocionais; verifique isso ou pergunte a um consultor sobre qualquer produto que combine café com algo mais.
Registro
Você deve se registrar para o IVA quando seu faturamento tributável nos últimos 12 meses ultrapassar o limite de registro, ou você espera que isso aconteça nos próximos 30 dias. O limite é de £90,000 a partir de 1º de abril de 2024. O faturamento tributável inclui vendas isentas de IVA, então uma torrefação que vende apenas café isento ainda conta suas vendas para o limite. O HMRC pode permitir que um negócio que faz principalmente fornecimentos isentos de IVA solicite uma exceção do registro; pergunte se isso se aplica a você.
Por que registrar pode ajudar uma torrefação
Uma empresa que vende principalmente café com isenção de imposto não cobra IVA sobre essas vendas, mas pode recuperar o IVA sobre seus custos: o torrefador, embalagem, equipamentos, combustível e serviços. Isso muitas vezes significa reembolsos regulares de IVA. Pese isso contra a administração e contra quaisquer vendas com imposto padrão, como bebidas e mercadorias.
Pontos práticos
Organização do IVA
- Defina a alíquota de IVA correta em cada produto em sua loja e sistema de faturamento
- Mostre preços com IVA incluído para consumidores se você estiver registrado
- Separe linhas com alíquota zero e alíquota padrão em faturas mistas
- Mantenha registros digitais e arquive sob Making Tax Digital uma vez registrado
- Verifique o tratamento de qualquer novo tipo de produto com o Aviso 701/14 antes do lançamento
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Perguntas que os torrefadores fazem
- O café é isento de IVA no Reino Unido?
- Grãos de café, café moído e café verde são considerados alimentos com alíquota zero. Bebidas quentes de café e café consumido no local são considerados com alíquota padrão.
- Os torrefadores de café precisam se registrar para o IVA?
- Apenas quando o faturamento tributável ultrapassar o limite (£90,000 a partir de 1º de abril de 2024). Vendas com taxa zero contam para isso. Muitos torrefadores se registram voluntariamente para recuperar o VAT sobre custos.
- O IVA é cobrado sobre o café vendido para cafés?
- O café torrado de atacado é isento de IVA. O café então cobra IVA sobre as bebidas que serve.
Fontes oficiais
- HMRC: Food products and VAT (VAT Notice 701/14)
- HMRC: Catering, takeaway food and VAT (VAT Notice 709/1)
- GOV.UK: VAT registration
As regras mudam. Essas fontes foram verificadas em 9 de outubro de 2026; sempre confirme a posição atual com o órgão que as publica antes de agir.
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