ALV kahville: pavut, juomat, laitteet ja lahjapaketit
Kahvipavut ovat nollaverotettuja Isossa-Britanniassa; sama kahvi tarjoiltuna kuumana juomana on normaaliverotettu. Missä raja kulkee paahtimoille, kahviloille, lahjapakkauksille ja laitteille, ja mitä se tarkoittaa rekisteröinnille.
7 min lukuaika Päivitetty 9. lokakuuta 2026
Suurin osa ruoasta on nollaverotettavaa Isossa-Britanniassa, lukuun ottamatta lain mukaan lueteltuja poikkeuksia, ja joitakin tuotteita, jotka 'ylittävät' poikkeukset ja palaavat nollaan. HMRC:n VAT Notice 701/14 selittää säännöt. Kahvi on nollaverotettavalla puolella, kun taas tarjoilu ja kuuma ruoka ja juoma ovat normaaliverotettuja.
Paahtimon päälinjat
| Toimitus | Tavallinen ALV-kanta | Miksi |
|---|---|---|
| Paahdetut kahvipavut ja jauhettu kahvi | Nolla | Kahvi ja sen valmistukset ylittävät juomien poikkeuksen ja ovat nollaverotettuja elintarvikkeita |
| Raakakahvi | Nolla | Kuten yllä |
| Kahvi myydään kahviloille (tukkumyynti) | Nolla | Samat tavarat; ostajan käyttö ei muuta sitä |
| Kuuma kahvijuoma mukaan otettavaksi | Standardi | Kuuma ruoka ja juoma on standardihintaista |
| Juomat tai ruoka, joita kulutetaan tiloissanne | Standardi | Tarvikkeet catering-toiminnassa ovat normaaliarvoisia |
| Jauhimet, keittimet, mukit, tuotteet | Standardi | Ei elintarvikkeita |
| Koulutuskursseja ja laitteiden huoltoa | Standardi | Palvelut, ei ruoka |
Kylmät juomat, kahvipohjaiset valmiit juomatuotteet ja sekoituslahjapakkaukset (kahvia mukin tai keittimen kanssa) ovat omien sääntöjensä alaisia. HMRC:n ilmoitus kattaa sekoitetut ja useat toimitukset sekä mainosmateriaalit; tarkista se tai kysy neuvonantajalta kaikista tuotteista, jotka yhdistävät kahvia johonkin muuhun.
Rekisteröinti
Sinun on rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi, kun verotettava liikevaihtosi viimeisten 12 kuukauden aikana ylittää rekisteröintirajan tai odotat sen ylittävän seuraavien 30 päivän aikana. Raja on £90,000 1. huhtikuuta 2024 alkaen. Verotettava liikevaihto sisältää nollaverokannan myynnit, joten paahtimo, joka myy vain nollaverokannan kahvia, laskee silti myyntinsä rekisteröintirajan täyttämiseksi. HMRC voi sallia liiketoiminnan, joka tekee pääasiassa nollaverokannan toimituksia, hakea poikkeusta rekisteröinnistä; kysy, sopiiko se sinulle.
Miksi paahtopäiväkirjan pitäminen ja kehitysaika ovat tärkeitä paahtimolle: johdonmukaisuus, koulutus, nopeampi vikojen etsintä, kustannus per erä ja asiakirjat.
Liiketoiminta, joka myy pääasiassa nollaverokelpoista kahvia, ei veloita arvonlisäveroa näistä myynneistä, mutta voi palauttaa arvonlisäveron kustannuksistaan: paahtimo, pakkaus, laitteet, polttoaine ja palvelut. Tämä tarkoittaa usein säännöllisiä arvonlisäveron palautuksia. Punnitse tämä hallinnollisten kustannusten ja minkä tahansa normaaliverokelpoisen myynnin, kuten juomien ja tavaroiden, välillä.
Käytännön asiat
ALV-hallinta
- Aseta oikea arvonlisäverokanta jokaiselle tuotteelle myymälässäsi ja laskutusjärjestelmässäsi
- Näytä arvonlisäverolliset hinnat kuluttajille, jos olet rekisteröitynyt
- Erottele nollaverokannan ja normaaliverokannan rivit sekoitetuissa laskuissa
- Pidä digitaaliset tiedot ja tallenna ne Making Tax Digital -järjestelmän alle rekisteröitymisen jälkeen
- Tarkista uuden tuotetyypin käsittely Ilmoitus 701/14 ennen lanseerausta
Missä Roastnet auttaa
Kysymyksiä paahtajilta
- Onko kahvi nollaverokannan alainen arvonlisäverossa Isossa-Britanniassa?
- Kahvipavut, jauhettu kahvi ja raakakahvi ovat nollaverokelpoisia elintarvikkeina. Kuumat kahvijuomat ja paikan päällä nautittu kahvi ovat normaaliarvoisia.
- Pitääkö kahvipaahtimoiden rekisteröityä ALV:hen?
- Vain kun verotettavan liikevaihdon määrä ylittää rajan (£90,000 1. huhtikuuta 2024 alkaen). Nollaverokannan myynnit lasketaan mukaan. Monet paahtimot rekisteröityvät vapaaehtoisesti saadakseen takaisin ALV:n kustannuksista.
- Peritäänkö arvonlisäveroa kahvista, joka myydään kahviloille?
- Kenen nimi tulee yksityisen merkin kahviin?
Viralliset lähteet
- HMRC: Food products and VAT (VAT Notice 701/14)
- HMRC: Catering, takeaway food and VAT (VAT Notice 709/1)
- GOV.UK: VAT registration
Säännöt muuttuvat. Nämä lähteet tarkistettiin 9. lokakuuta 2026; varmista aina ajankohtainen tilanne julkaisevalta taholta ennen toimimista.
Lue seuraavaksi
Yksityisyrittäjä, kumppanuus tai osakeyhtiö paahtimolle?
Rakenne määrittää, kuka on vastuussa, kun jokin menee pieleen, miten voitot verotetaan ja kuinka helppoa on tuoda kumppani tai myydä. Yksinkertainen vertailu paahtimoiden perustajille.
Kassavirta paahtimossa: raakakahvi, maksuehdot ja kasvu
Maksat raakakahvista viikkoja tai kuukausia ennen kuin kahvila maksaa sinulle paahdetusta tuloksesta. Tässä on, minne raha menee, ennuste, joka näyttää sen aikaisin, ja vipuvarret, jotka tuovat sen takaisin.
Kahvin myynti markkinoilla ja tapahtumissa
Markkinat tuovat kahvisi ihmisten eteen, jotka maistavat sitä, ostavat pussin ja tilaavat. He tarvitsevat myös luvat, hygieniajärjestelyt ja realistisen näkemyksen tuloista.
Pyöritä paahtimoa yhdestä paikasta
Vihreä varasto, paahtosuunnitelmat, tukkutilaukset ja raakakahvimarkkinat yhdellä alustalla, ilmainen paahtopäiväkirja sovelluksena koneellesi.