IVA sobre el café: granos, bebidas, equipos y paquetes de regalo
Los granos de café tienen tipo impositivo cero en el Reino Unido; el mismo café servido como bebida caliente tiene tipo impositivo estándar. Dónde cae la línea para tostadores, cafeterías, paquetes de regalo y equipos, y lo que significa para el registro.
7 min de lectura Actualizado 9 de octubre de 2026
La mayoría de los alimentos están exentos de IVA en el Reino Unido, con excepciones listadas por ley, y algunos artículos que 'anulan' las excepciones y vuelven a ser cero. El Aviso de IVA 701/14 de HMRC explica las reglas. El café se encuentra en el lado exento, mientras que la restauración y los alimentos y bebidas calientes tienen una tarifa estándar.
Las líneas principales para un tostadero
| Suministro | Tipo de IVA habitual | Por qué |
|---|---|---|
| Granos de café tostado y café molido | Cero | El café y sus preparaciones anulan la excepción de bebidas y son alimentos con tipo impositivo cero |
| Café verde | Cero | Como se mencionó anteriormente |
| Café vendido a cafeterías (venta al por mayor) | Cero | Los mismos productos; el uso del comprador no lo cambia |
| Bebidas de café caliente para llevar | Estándar | La comida y bebida caliente está sujeta a la tasa estándar |
| Bebidas o alimentos consumidos en vuestros locales | Estándar | Los suministros en el curso de la restauración están sujetos a la tarifa estándar |
| Muelas, cafeteras, tazas, mercancía | Estándar | No es alimento |
| Cursos de formación y mantenimiento de equipos | Estándar | Servicios, no alimentos |
Las bebidas frías, los productos listos para beber a base de café y los paquetes de regalo mixtos (café con una taza o cafetera) tienen sus propias normas. El aviso de HMRC cubre suministros mixtos y múltiples y artículos promocionales; consúltalo, o pregunta a un asesor, para cualquier producto que combine café con algo más.
Registro
Debéis registraros para el IVA cuando vuestro volumen de negocio imponible en los últimos 12 meses supere el umbral de registro, o esperéis que lo haga en los próximos 30 días. El umbral es de £90,000 a partir del 1 de abril de 2024. El volumen de negocio imponible incluye ventas exentas de IVA, por lo que un tostadero que venda solo café exento de IVA aún cuenta sus ventas para el umbral. HMRC puede permitir que un negocio que realiza principalmente suministros exentos de IVA solicite una excepción de registro; preguntad si os conviene.
Por qué registrar puede ayudar a un tostadero
Un negocio que vende principalmente café con tipo impositivo cero no cobra IVA en esas ventas, pero puede recuperar el IVA en sus costes: el tostador, el embalaje, el equipo, el combustible y los servicios. Eso a menudo significa reembolsos regulares de IVA. Pondera esto frente a la administración y frente a cualquier venta con tipo impositivo estándar, como bebidas y mercancía.
Puntos prácticos
Mantenimiento del IVA
- Establece la tasa de IVA correcta en cada producto de tu tienda y sistema de facturación
- Muestra precios con IVA incluido a los consumidores si estás registrado
- Separa las líneas de tipo cero y tipo estándar en facturas mixtas
- Mantén registros digitales y archívalos bajo Making Tax Digital una vez registrado
- Verifica el tratamiento de cualquier nuevo tipo de producto con el Aviso 701/14 antes del lanzamiento
Dónde ayuda Roastnet
Preguntas que se hacen los tostadores
- ¿Está el café exento de IVA en el Reino Unido?
- Los granos de café, el café molido y el café verde tienen tipo impositivo cero como alimentos. Las bebidas de café caliente y el café consumido en el local tienen tipo impositivo estándar.
- ¿Los tostadores de café tienen que registrarse para el IVA?
- Solo cuando la facturación imponible supere el umbral (£90,000 a partir del 1 de abril de 2024). Las ventas con tipo cero cuentan para ello. Muchos tostadores se registran voluntariamente para recuperar el IVA sobre los costes.
- ¿Se aplica el IVA al café vendido a cafeterías?
- El café tostado al por mayor está exento de IVA. La cafetería luego cobra IVA sobre las bebidas que sirve.
Fuentes oficiales
- HMRC: Food products and VAT (VAT Notice 701/14)
- HMRC: Catering, takeaway food and VAT (VAT Notice 709/1)
- GOV.UK: VAT registration
Las reglas cambian. Estas fuentes fueron verificadas el 9 de octubre de 2026; siempre confirma la posición actual con el organismo que las publica antes de actuar.
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