IVA sobre el café: granos, bebidas, equipos y paquetes de regalo
Los granos de café tienen tasa cero en el Reino Unido; el mismo café servido como bebida caliente tiene tasa estándar. Dónde cae la línea para tostadores, cafeterías, paquetes de regalo y equipos, y lo que significa para el registro.
7 min de lectura Actualizado 9 de octubre de 2026
La mayoría de los alimentos están exentos de IVA en el Reino Unido, con excepciones listadas por ley, y algunos artículos que 'anulan' las excepciones y regresan a cero. El Aviso de IVA 701/14 de HMRC explica las reglas. El café se encuentra en el lado exento, mientras que la comida y bebida caliente están gravadas al tipo estándar.
Las líneas principales para una tostaduría
| Suministro | Tasa de IVA habitual | Por qué |
|---|---|---|
| Granos de café tostado y café molido | Cero | El café y sus preparaciones anulan la excepción de bebidas y son alimentos con tasa cero |
| Café verde | Cero | Como se mencionó anteriormente |
| Café vendido a cafeterías (venta al por mayor) | Cero | Los mismos productos; el uso del comprador no lo cambia |
| Bebidas de café caliente para llevar | Estándar | Comida y bebida caliente están sujetas a la tarifa estándar |
| Bebidas o alimentos consumidos en sus instalaciones | Estándar | Los suministros en el curso de la restauración están sujetos a la tasa estándar |
| Moliendas, cafeteras, tazas, mercancía | Estándar | No es alimento |
| Cursos de capacitación y servicio de equipos | Estándar | Servicios, no alimentos |
Las bebidas frías, los productos listos para beber a base de café y los paquetes de regalo mixtos (café con una taza o cafetera) tienen sus propias reglas. El aviso de HMRC cubre suministros mixtos y múltiples y artículos promocionales; revísenlo, o consulten a un asesor, para cualquier producto que combine café con algo más.
Registro
Deben registrarse para el IVA cuando su volumen de negocios imponible en los últimos 12 meses supere el umbral de registro, o si esperan que lo haga en los próximos 30 días. El umbral es de £90,000 a partir del 1 de abril de 2024. El volumen de negocios imponible incluye ventas con tasa cero, por lo que una tostaduría que solo venda café con tasa cero aún cuenta sus ventas para el umbral. HMRC puede permitir que un negocio que realiza principalmente suministros con tasa cero solicite una excepción de registro; pregunte si le conviene.
Por qué registrar puede ayudar a una tostaduría
Un negocio que vende principalmente café con tasa cero no cobra IVA en esas ventas, pero puede recuperar el IVA en sus costos: el tostador, el empaque, el equipo, el combustible y los servicios. Eso a menudo significa reembolsos regulares de IVA. Pesa esto contra la administración y contra cualquier venta con tasa estándar, como bebidas y mercancías.
Puntos prácticos
Mantenimiento del IVA
- Establecer la tasa de IVA correcta en cada producto en su tienda y sistema de facturación
- Mostrar precios con IVA incluido a los consumidores si están registrados
- Separar líneas de tasa cero y de tasa estándar en facturas mixtas
- Mantengan registros digitales y archiven bajo Making Tax Digital una vez registrados
- Verifiquen el tratamiento de cualquier nuevo tipo de producto con el Aviso 701/14 antes del lanzamiento
Dónde ayuda Roastnet
Preguntas que hacen los tostadores
- ¿Está el café exento de IVA en el Reino Unido?
- Los granos de café, el café molido y el café verde tienen tasa cero como alimentos. Las bebidas de café caliente y el café consumido en el lugar tienen tasa estándar.
- ¿Los tostadores de café tienen que registrarse para el IVA?
- Solo cuando la facturación imponible supere el umbral (£90,000 a partir del 1 de abril de 2024). Las ventas con tasa cero cuentan para ello. Muchos tostadores se registran voluntariamente para recuperar el IVA sobre costos.
- ¿Se cobra IVA por el café vendido a cafés?
- El café tostado al por mayor tiene una tasa cero. La cafetería luego cobra IVA sobre las bebidas que sirve.
Fuentes oficiales
- HMRC: Food products and VAT (VAT Notice 701/14)
- HMRC: Catering, takeaway food and VAT (VAT Notice 709/1)
- GOV.UK: VAT registration
Las reglas cambian. Estas fuentes fueron verificadas el 9 de octubre de 2026; siempre confirmen la posición actual con el organismo que las publica antes de actuar.
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