DDV na kavo: zrna, napitki, oprema in darilni paketi
Zrna kave so v Združenem kraljestvu obdavčena po ničelni stopnji; enaka kava, postrežena kot vroča pijača, je obdavčena po standardni stopnji. Kje se črta postavi za pražarje, kavarne, darilne pakete in opremo ter kaj to pomeni za registracijo.
7 min branja Posodobljeno 9. oktober 2026
Večina hrane je v Združenem kraljestvu obdavčena z ničelno stopnjo DDV, z izjemami, navedenimi v zakonu, in nekaterimi izdelki, ki 'presežejo' izjeme in se vrnejo na nič. Obvestilo o DDV HMRC 701/14 pojasnjuje pravila. Kava je na strani z ničelno stopnjo, medtem ko je catering in vroča hrana in pijača obdavčena po standardni stopnji.
Glavne linije za pražarno
| Dobava | Običajna stopnja DDV | Zakaj |
|---|---|---|
| Pražene kave in mleta kava | Nič | Kava in njene priprave presegajo izjemo za pijače in so obdavčene po ničelni stopnji |
| Zelena kava | Nič | Kot zgoraj |
| Kava prodana kavarni (na debelo) | Nič | Enake blago; uporaba kupca ga ne spremeni |
| Topli kavni napitki za na pot | Standard | Topla hrana in pijača je obdavčena po standardni stopnji |
| Pijače ali hrana, porabljena na vaših prostorih | Standard | Dobave v okviru gostinstva so obdavčene po standardni stopnji |
| Mlinčki, kuhalniki, skodelice, blago | Standard | Ni hrana |
| Tečaji usposabljanja in servisiranje opreme | Standard | Storitve, ne hrana |
Hladne pijače, izdelki na osnovi kave, pripravljeni za pitje, in mešani darilni paketi (kava s skodelico ali kuhalnikom) imajo svoja pravila. Obvestilo HMRC pokriva mešane in večkratne dobave ter promocijske izdelke; preverite ga ali vprašajte svetovalca za kateri koli izdelek, ki združuje kavo z nečim drugim.
Registracija
Za DDV se morate registrirati, ko vaš obdavčljiv promet v zadnjih 12 mesecih preseže prag registracije ali pričakujete, da ga boste v naslednjih 30 dneh. Prag znaša £90,000 od 1. aprila 2024. Obdavčljiv promet vključuje prodajo z ničelno stopnjo DDV, zato pražarna, ki prodaja le kavo z ničelno stopnjo DDV, še vedno šteje svoje prodaje za prag. HMRC lahko dovoli podjetju, ki večinoma opravlja dobave z ničelno stopnjo, da zaprosi za izjemo od registracije; vprašajte, ali vam to ustreza.
Zakaj lahko registracija pomaga pražarni
Podjetje, ki prodaja večinoma kavo z ničelno stopnjo DDV, ne zaračunava DDV na te prodaje, lahko pa si povrne DDV na svoje stroške: pražilec, embalaža, oprema, gorivo in storitve. To pogosto pomeni redna vračila DDV. Ocenite to v primerjavi z administracijo in s katerimikoli prodajami z običajno stopnjo, kot so pijače in blago.
Praktične točke
Urejanje DDV
- Določite pravilno stopnjo DDV za vsak izdelek v vaši trgovini in sistemu fakturiranja
- Prikažite cene, vključujoč DDV, potrošnikom, če ste registrirani
- Ločite ničelno obdavčene in standardno obdavčene postavke na mešanih računih
- Ohranite digitalne evidence in jih arhivirajte pod Making Tax Digital, ko ste registrirani
- Preverite obravnavo novega tipa izdelka z Obvestilom 701/14 pred lansiranjem
Kje vam Roastnet pomaga
Vprašanja, ki jih postavljajo pražarji
- Ali je kava v Združenem kraljestvu obdavčena po ničelni stopnji DDV?
- Zrna kave, mleta kava in zelena kava so obdavčena po ničelni stopnji kot hrana. Vroče kave in kava, zaužita na kraju samem, so obdavčene po standardni stopnji.
- Ali se morajo pražarji kave registrirati za DDV?
- Samo ko obdavčeni promet preseže prag (£90,000 od 1. aprila 2024). Prodaje z ničelno stopnjo se štejejo vanj. Mnogi pražarji se prostovoljno registrirajo, da si povrnejo VAT na stroške.
- Ali se na kavo, prodano kavarnam, obračuna DDV?
- Pražena kava za trgovino na debelo je brez DDV. Kavarne nato zaračunajo DDV na pijače, ki jih strežejo.
Uradni viri
- HMRC: Food products and VAT (VAT Notice 701/14)
- HMRC: Catering, takeaway food and VAT (VAT Notice 709/1)
- GOV.UK: VAT registration
Pravila se spreminjajo. Ti viri so bili preverjeni 9. oktober 2026; vedno potrdite trenutno stanje pri organu, ki jih objavlja, preden ukrepate.
Preberite naslednje
Samostojni podjetnik, partnerstvo ali družba z omejeno odgovornostjo za pražarno?
Struktura odloča, kdo je odgovoren, ko gre kaj narobe, kako se obdavčijo dobički in kako enostavno je pripeljati partnerja ali prodati. Preprosta primerjava za ustanovitelje pražarn.
Denarni tok v pražarni: zelena kava, kreditni pogoji in rast
Vi plačate za nepražena kavna zrnca tedne ali mesece pred tem, ko vam kavarne plačajo za praženi rezultat. Tukaj je, kam gre denar, napoved, ki to pokaže zgodaj, in vzvodi, ki ga prinesejo nazaj.
Prodaja kave na trgih in dogodkih
Trgi postavljajo vašo kavo pred ljudi, ki jo bodo okusili, kupili vrečko in se naročili. Potrebne so tudi dovoljenja, higienski sistem in realističen pogled na prihodke.
Upravljajte pražarno z enega mesta
Zeleni zalogi, načrti praženja, veleprodajna naročila in trg zelene kave na eni platformi, z brezplačno aplikacijo za beleženje praženja za vaš pražilnik.